“存款证实书”为何频频引发案件

时间:2019-09-10  点击次数:   

  从上个世纪90年代后期开始,金融机构对单位定期存款实行账户管理,存款证实书作为一种银行的业务凭证,对规范、明晰金融机构与存款单位存取款业务关系起到重要的作用,同时,存款证实书又不同于一般银行业务凭证,作为特殊业务凭证,往往成为犯罪分子觊觎银行资金和盗用银行信用的重要工具,

  2010年12月6日,齐鲁银行在受理业务咨询过程中,发现一存款单位所持存款证实书系伪造,遂报案济南市公安局经侦支队,犯罪嫌疑人刘某随后被抓获归案,经济南市公安机关初步侦查,刘某利用伪造金融票证为手段,多次骗取资金,涉及一些金融机构和多家企业,金额巨大。此后,齐鲁银行多名高管被罢免,存款证实书引发的巨额伪造金融票证案把涉案银行推向声誉风险的风口浪尖。存款证实书为何物?为何国内一系列金融犯罪大案件都会涉及于此?

  存款证实书全称为单位定期存款开户证实书,该证书作为银行业务凭证始于1997年4月2日,当时中国人民银行鉴于最近一个时期盗开或伪造银行存单的犯罪十分猖獗,给银行资产造成巨额损失并继续构成潜在的威胁,为防范和打击犯罪活动,避免造成更大损失,印发了《关于暂停存单质押贷款业务和进一步加强定期存款管理的通知》(以下简称《通知》),该通知明确规定暂停办理存单质押业务,严禁使用储蓄存款单办理单位存款业务,并从1997年4月30日起对单位定期存款实行账户管理,要求各金融机构不再给存款单位开具存单,改为出具单位定期存款开户证实书。

  为进一步加强单位存款的管理,规范金融机构的单位存款业务,1997年11月15日中国人民银行发布《人民币单位存款管理办法》,该办法第十条的规定:金融机构对单位定期存款实行账户管理(大额可转让定期存款除外)。存款时单位须提交开户申请书、营业执照正本等,并预留印鉴。印鉴应包括单位财务专用章、谁有软碟通的破解版或者注册码?麻烦给,单位法定代表人章(或主要负责人印章)和财会人员章。

  由接受存款的金融机构给存款单位开出单位定期存款开户证实书。该办法制定依据是《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规。依据《立法法》第七十一条规定,中国人民银行可以根据法律或国务院的行政法规、决定、命令,在本部门授权的范围内,制定规章。该办法在渊源上属于规章范畴。与《通知》不同,该办法规定的内容对银行、客户具有普遍的约束力,是单位定期存款开户证实书业务凭证产生的法律渊源。

  单位定期存款开户证实书核心在于证实,法定作用是开户证实。从《人民币单位存款管理办法》所确立该制度本意看,存款应当是开户的定语。在实践中,无论是银行还是存款人以及相关人,往往把单位定期存款开户证实书作为存款的证明,忽视了单位定期存款开户证实书本质作用是开户证实。

  认真研究《通知》,可以看出,单位定期存款开户证实书参考格式证明确为你单位已在xx银行开立单位定期存款整存整取存款账户,单位开立账户是存款证实书的本质。《人民币单位存款管理办法》第十条同时规定:由接受存款的金融机构给存款单位开出单位定期存款开户证实书,证实书仅对存款单位开户证实,不得作为质押的权利凭证。该规定明晰单位定期存款开户证实书的作用是存款单位开户证实,而非单位存款证实,也就是说单位定期存款开户证实书是单位在银行开户的一种证明文件,而不是银行与单位存款合同关系证明(单位定期存款存单),更不是存款单位的资信证明。因其属性为存款单位开户证实,故不得作为质押的权利凭证。

  单位定期存款开户证实书不仅证明的是存款人的开户行为,而且还是单位支取定期存款的法定要件。《人民币单位存款管理办法》第十一条规定:存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户,不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。支取定期存款时,须出具证实书并提供预留印鉴,存款所在金融机构审核无误后为其办理支取手续,同时收回证实书。该条规定标明存款证实书是单位支取存款的一个法定要件。

  该办法中还规定,存款单位人事变动,118图库港京图库彩图。需要更换单位法定代表人章(或单位负责人章)或财会人员印章时,必须持单位公函及经办人身份证件向存款所在金融机构办理更换印鉴手续,如为单位定期存款,应同时出示金融机构为其开具的证实书;因存款单位机构合并或分立,其定期存款需要过户或分户,必须持原单位公函、工商部门的变更、注销或设立登记证明及新印鉴(分户时还须提供双方同意的存款分户协定)等有关证件向存款所在金融机构办理过户或分户手续,由金融机构换发新证实书。由此可见,单位定期存款开户证实书在存款人更换印鉴、合并或者分立时均是支取存款法定要件。

  单位定期存款开户证实书不同于一般存款凭证。单位定期存款开户证实书作为银行为客户开具的开户证明文件,其业务用纸也不是银行的重要空白凭证,不需要纳入重要空白凭证管理。中国人民银行曾就兰州市商业银行河北支行丁志宏涉嫌犯罪一案涉及单位定期存款开户证实书的性质,函复有关机构确认其不属于金融票证。

  从《通知》的印发和《人民币单位存款管理办法》制定的背景上看,之所以采用单位定期存款开户证实书管理单位存款,主要是该办法实施前社会上存在大量不规范使用单位存单、伪造或变造存单质押融资和诈骗行为,一些银行机构因对单位定期存款管理不当而牵涉其中,有关涉及存单民事纠纷和刑事犯罪案件金额少则几百万元,多则上千万元,甚至数亿元。伪造、变造存单行为严重破坏了正常的金融秩序,一度达到了损害金融机构稳健运行的程度。实施单位定期存款开户证实书制度旨在遏制单位存款管理和存单使用中出现的种种问题。

  为了化解社会上存在大量的不规范使用存单行为产生诸多民事纠纷,最高人民法院审判委员会第946次会议通过了《关于审理存单纠纷案件的若干规定》,该规定从存单纠纷案件的范围、案由、管辖、与存单纠纷不同类别案件的认定和处理等方面做出系统性的规定,规范了存单纠纷案件的审理。该司法解释对客观公正解决单位存款纠纷案件起到积极的作用。该解释没有也不可能涉及到单位定期存款开户证实书引发案件的处理,单位定期存款开户证实书并非一般存单。

  单位定期存款开户证实书不是单位存款单证,也不同于开户登记证书或者开户许可证书,同时,单位定期存款账户也不具有结算功能。中国人民银行关于印发《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的通知指出,根据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》明确规定,银行账户行政许可证核发为人民银行职责范围内的行政许可项目。据此,《人民币银行结算账户管理办法》中所称开户登记证相应改为开户许可证。

  2005年1月31起实施的《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第六条规定:开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件,是核准类银行结算账户合法性的有效证明。单位定期存款开户证实书仅是对单位定期存款人的开户证明,不属于行政许可范畴。《人民币银行结算账户管理办法》仅适用于中国境内开立的人民币银行结算账户,不适用于外币存款账户、个人储蓄账户和单位定期存款账户,单位定期存款账户适用于1997年颁布的《人民币单位存款管理办法》,因其不是结算账户,故不具有结算功能,这与办理支付结算的单位活期存款账户存在本质区别。

  单位定期存款可以表现为大额可转让定期存款单,但是,单位定期存款开户证书与大额可转让定期存款单不仅两者的功能不同,法律依据亦不相同,大额可转让定期存款单的依据是中国人民银行《大额可转让定期存单管理办法》。对单位定期存款开户证实书法律属性认识的差别,是引发存款证实书相关案件的一个极其重要的因素。


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